Какие мероприятия помогут сократить период оборота собственного капитала?
Ниже на конкретных примерах рассмотрим основной фактор «время» , который влияет на собственный капитал.
Чем быстрее проходят все процессы в оборотном цикле, тем эффективнее работает оборотка.
Как финансовый директор может сократить время от момента оплаты поставщику до момента получения денег от покупателя?
Декомпозируем финансовый цикл на составные части по ключевым процессам (на примере дистрибуторской компании)
| Составляющие финансового цикла | Идеи по «ускорению» цикла |
| Изготовление заказа поставщиком после получения аванса или предоплаты | Минимизируйте размер аванса поставщику и сроки внесения аванса;
Заблаговременно предоставляйте графики закупок (поставщики это приветствуют, и даже дают скидки); Не заказывайте товара больше, чем необходимо, даже со скидкой; Практикуйте схемы «взять на комиссию» по новым линейкам товара, когда еще не рассчитан оптимальный операционный цикл; Жестко контролируйте сроки выполнения заказа; Используйте концепцию «Just In Time». |
| Транспортировка товара до склада дистрибьютера | Организуйте транспортную логистику самостоятельно;
Составьте оптимальный маршрут по критерию ценавремя доставки; Пользуйтесь услугами проверенных перевозчиков, четко выдерживающих сроки |
| Приемка и разгрузка, постановка на учет | Ежедневный план приемкиразгрузки на складе;
Организация отдельной зоны приемки товара с отдельной бригадой кладовщиков; Ритмичная загрузка зоны приемки (без аврала) |
| Хранение товара | Рассчитываем сроки оборачиваемости товарных групп с учетом длины «логистического плеча»;
Контроль уровня запасов по принципу «АВС-анализ», где используется принцип Паретто 2080; Сокращаем запасы, если они перешли в категорию «В» и «С» путем распродажи |
| Балансировка складов между центрально-распределительным складом и складами филиалов | Разработка нормативов запасов для региональных складов с учетом их наличия на центральном складе и длины логистического плеча;
Ежедневный контроль уровня запасов; Своевременно забирать «лишние» запасы в пользу другого склада |
| Отгрузка покупателю со склада либо транспортировка до склада покупателя | Организация доставки покупателю (если предусмотрено условием договора);
Организация пунктов выдачи заказов со склада (если самовывоз) в определенное время |
| Рекламации покупателя (в случае выявления брака или недостачи) | Быстрая реакция на устранение проблем;
В некоторых случаях имеет смысл менять товар клиенту, не дожидаясь ответа производителя; Включить сразу клиенту в стоимость 0,5% на замену по гарантии, чтобы потом не спорить с клиентом а быстро поменять брак; В противном случае, если медленно реагировать на рекламации, обиженные клиенты затягивают оплату задолженности |
| Отсрочка платежа (дебиторская задолженность) | Максимально предлагайте скидки за предоплату;
Не предоставляйте слишком длительную отсрочку (более 15 дней) Предлагайте вашим клиентам финансировать сделки в банке (можно создать отдел клиентского финансирования); Контроль дебиторской задолженности на уровне корпоративной религии! Установление лимитов, выше которых клиент не сможет взять у вас товара; Платная отсрочка –деньги имеют стоимость во времени |
| Просроченная дебиторская задолженность | Мгновенная реакция на просрочку даже 1 день;
Систематическая работа с проблемными дебиторами; Не стесняйтесь брать за нарушение договора штрафы и неустойки; Имидж компании, которую можно подвести только первый и последний раз
|
| «Зависание» денег на счетах филиалов, неэффективное управление ликвидностью. | Создайте централизованное казначейство;
Заключите с банком договор Cash Pooling, это когда деньги всей группы на разных счетах консолидируются на одном «мастер-счете» Оплаты строго по утвержденному плану, золотое правило финансового директора «никогда никому не платить ранее срока по договору». Позже- можно, ранее – исключено. |
Автор Наталия Гуринович
